我是一家建筑公司会计,其他应收款的余额如何处理?
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有一项工程100万,这项工程是项经理自己接的.,我公司只收取2%的管理费。工程结束时100万的工程款已全部到我公司账上,我司已扣除2%的管理费后,将剩余的款项全部转账给项目经理人,当时做的分录是
借:其他应该收-xxx项目经理
98万
贷:银行存款
98万
税金全部由项目经理自行缴纳,所以做税金分录时:
借:应交税金
63900
贷:其他应收款-xxx项目经理
63900
现在对方已将材料发票及人工工资提供过来,总金额是83万
这时结转成本:
借:工程结算成本
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工资
415000
-----材料
415000
贷:其他应收款
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xxx项目经理
830000
现在我的问题就是其他应收款
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xxx项目经理
科目余额还有86100元,那这个余额我该怎么处理?