关于会计账务处理 (希望有高手来回答一下)
来源:范文网 2.63W
新接手一个公司的账务,发现有几个地方不知道怎么处理的,都是跨年度的`了
1.之前的会计每个月都没有做计提工资,不通过应付工资科目
借:管理费用-工资
X
生产成本-工资
X
贷:现金
X
要怎么更正?
2.社保个人出的部分做
借:应付工资-社保
X
贷:银行存款
X
然后应付工资-社保科目就堆积了差不多10万的借方余额,怎么处理?
3.预提费用科目有20万贷方余额,能用车辆费来冲吗?
4.保险费公司全出了,不做收回税法上通过吗?
希望有高手来回答一下